我说吧
透过现象看本质!

一个简单浅显的例子说明什么是保理

1、保理:A是甲国卖汽车的,突然接了个大单子,来自一个乙国的汽车店B要进1000万的车。但B有个要求,说要3个月才能卖完,所以想等3个月后再结货款。A纠结了,一方面这是单大生意,他不想丢,另一方面又确实不了解B的商业信用如何,万车到了B手上,B就卷着车跑路了可怎么办呢?

B知道了A的顾虑,就和合作过的一个甲国银行C商量这个事,C说没问题,我来出面,为你保证你的付款,让A放心的和你签协议发货,你给我交点好处费就行了,B说行。这样C就对A说,放心吧,你们这单交易,我来保理——保(证)付(款)的代理,你把你的应收账款卖给我,他的钱到不到账,我到期都给你付钱,你信的过我,就签约发货吧!A一听,也很高兴,就和B签约发货,和C签了应收账款转让协议,并且把这件事给B说,你到时候付款给C付就行了,这样C就成了这个贸易的保理商,A和B完成了交易。

2、保理融资:有了保理商C,这下A就放心大胆的和B做起了生意,生意越做越大,麻烦也来了。这次B几个分店一次性要进5000万的车,A为了生产出这批汽车来,采购配件和原材料的费用需要支出,但是手头钱不够。于是A找到C说,我上次给B发的两批车,一共3000万,原计划下个月才回款才能拿到你支付应收账款的钱,可是我现在就需要用钱,你有没有办法呢?C说,没问题啊,我买你的之前3000万应收账款,我现在就给你结算吧,你不就拿到钱了?但是早结钱这么好的事,你不得给我打个折?至少让我垫钱这个月的利息得赚出来吧,A一听高兴了,好啊好啊,没问题。于是C就花2700万提前支付了对价,从A这把应收账款买走了,而A也从C这里获取了保理融资。

3、明保理和暗保理:C做完保理之后一想,现在A和B关系越来越好了,万一A不和B说我们转让了应收账款,而是从我这拿完钱后,又偷偷去找B提前拿钱,那我手上这个应收账款,不就从B那收不到钱了么?于是C要求A,说你先发个通知给B,就说你这笔生意的回款,已经都给我了,所以B以后只能给我打这笔钱,不能给你打,这样要是B再给你打钱就和我这个应收账款没关系,他就逃脱不掉了,C这样子做的保理就叫明保理。

日子又过了一段时间,B生意做的太大了,他已经每个月要从几十个合作伙伴那里赊购货物了,如果每次做保理,C都要和A去他们财务核对应收账款清单,变更回款流向,B的财务工作真的很难开展,于是B的老板一咬牙,说本来商业社会就是客大欺店,以后规定,所有要来我们财务做明保理业务的供应商我们都不配合了。C犹豫了一下,这单业务确实能赚不少钱,而且看着A和B交易了这么多年,出现付款拖延和信用风险的可能非常小,于是他也咬咬牙,那这次算了吧,不去告知B的财务了,但是你A的回款账户我得监管起来,而且通知书我都准备好,万一你到期钱没还上,我拿着通知书去找B,还能管他要剩下的应收账款,这种不告诉B开展的保理就叫暗保理。

4、无追索权的保理和有追索权的保理:C原来买完应收账款以后,因为B很配合,他就不去考虑A的问题了,就跟着B要回款,哪怕B真的拖欠了,他也不会找A要钱,这就是无追索权的保理;可是开展了暗保理以后,他也害怕万一哪天真的应收账款被A通过其他方式提前套走了,B不认账怎么办,于是提供融资时就和A商量好,这笔钱可不是买断啊,就是借钱,如果B的这笔钱不能用来还账,你就得来还账,跑得了和尚跑不了庙。这种保留对A的债务追索权利的保理,就叫有追索权保理。

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